广州达意隆包装机械股份有限公司关于２０１９年年报问询函回复的公告

　　本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

　　广州达意隆包装机械股份有限公司（以下简称“公司”）于近日收到深圳证券交易所中小板公司管理部发来的《关于对广州达意隆包装机械股份有限公司２０１９年年报的问询函》（中小板年报问询函【２０２０】第３７７号），现公司就问询函相关事项回复如下：

　　问题一、报告期内，你公司实现营业收入７．１２亿元，同比减少２７．７４％。其中灌装生产线、全自动ＰＥＴ瓶吹瓶机分别实现收入２．６１亿元、１．９４亿元，同比分别减少４２．７５％、２４．９９％。请你公司结合行业发展情况、市场竞争情况，补充说明报告期内营业收入同比下降的原因及合理性。请年审会计师核查并发表明确意见。

　　报告期内，受宏观经济环境和市场竞争的影响，公司实现的营业收入较上年年同期有所下降。报告期内，公司实现营业收入７．１２亿元，同比减少２７．７４％。其中灌装生产线、全自动ＰＥＴ瓶吹瓶机分别实现收入２．６１亿元、１．９４亿元，同比分别减少４２．７５％、２４．９９％。

　　公司目前的主营业务为液体自动化包装机械的研发、生产和销售；饮料、日化洗液等液体的代加工，下游客户主要集中在饮料生产企业。２０１８年我国饮料行业市场产量与销量均有所下滑，根据国家统计局数据，２０１８年我国饮料累计产量１５，６７９．２万吨，同比下降１３．５％。２０１８年我国饮料销售量１５，６３４．８万吨，同比减少１１．３％，产销率为１００．４％。全年饮料类零售总额为２，０４０亿元，同比下降１０．３％。

　　公司的下游客户主要集中在饮料包装机械、高黏度流体包装机械、后段智能自动化包装机械和液体代加工业务等领域，受宏观经济环境和我国饮料行业市场产量与销量下滑影响，导致下业对于新建厂房和设备更新换代投资趋于谨慎，受此传导效应，公司所处的液体包装机械及自动化设备行业整体增速乏力。

　　液体自动化包装机械行业在我国发展历程较短，我国中高端包装机械长期依赖进口。国际上饮料包装机械技术水平较高的国家主要是德国、美国、日本、意大利等，与国际先进水平相比，国内技术水平存在一定差距。近年来，越来越多的国际饮料包装机械行业巨头如ＫＲＯＮＥＳ、ＫＨＳ和ＳＩＤＥＬ等瞄准中国市场，凭借其资本、技术、管理等优势，纷纷布局中国市场，抢占国内市场份额，给公司带来了一定的竞争压力。

　　国内液体包装机械行业生产企业众多，但是规模普遍较小、技术研发实力较弱，主要集中在中低端产品提供市场；在国内液态食品包装机械中高端产品市场，国际领先厂商具有较为明显的竞争优势。最近几年，国内行业内中小企业迅速成长，在国内市场的占有率持续上升，给公司带来一定的市场竞争压力。

　　由于上述原因影响，公司２０１８年下半年签订销售订单同比出现下滑。随着２０１９年国家和各级地方政府扶持中小企业政策的陆续出台和落地，２０１９年下半年度公司销售订单较上年同期有一定的增长。但是由于公司实行的是“以销定产”的生产经营模式，从签订销售合同到确认销售收入的周期较长，公司销售订单的下降对营业收入的影响有一定滞后，受２０１８年下半年订单减少影响，２０１９年营业收入较上年同期有所下降。

　　综上所述，受宏观经济环境、行业发展和市场竞争加剧影响，公司营业收入较上年同期下降是合理的。

　　问题二、报告期内，你公司主要产品灌装生产线、全自动ＰＥＴ瓶吹瓶机毛利率分别为３３．９１％、３４．９５％，同比分别增加４．６％、４．０２％。请你公司结合同行业可比公司产品毛利率、营业成本明细分析，补充说明报告期内灌装生产线、全自动ＰＥＴ瓶吹瓶机毛利率的合理性。请年审会计师核查并发表明确意见。

　　报告期内，公司实现营业收入７１，２１４．１４万元，较去年同期下降２７．７４％，毛利率２８．３６％，比上年同期增加１．９７％，主要是灌装生产线、全自动ＰＥＴ瓶吹瓶机毛利率变动所致，与上年同期相比，灌装生产线、全自动ＰＥＴ瓶吹瓶机毛利率同比分别增加４．６０％、４．０２％。

　　公司产品销售主要集中在ＰＥＴ瓶包装机械及智能后段包装机械，涵盖饮料包装机械领域，以及日化、油脂、调味品等高黏度流体包装机械领域，与其他三家公司同属轻工机械板块，由于各公司所属的细分行业及产品有所不同，公司的主营业务、主要产品及其用途、经营模式和主要业绩驱动因素存在一定差异，报告期内，各公司营业收入增减变化及毛利率水平各有差异。与同行业公司相比，达意隆公司毛利率水平居中位。２０１７年至２０１９年，公司毛利率呈现平稳增长。

　　从上表可以看出，灌装生产线、全自动ＰＥＴ瓶吹瓶机的成本构成主要有原材料、人工工资、折旧、燃料及动力和制造费用等要素，与上年同期比较，成本构成要素的变化不大。

　　从上表看，与上年同期比较，灌装生产线、全自动ＰＥＴ瓶吹瓶机的营业收入、销量都有所下降，灌装生产线、全自动ＰＥＴ瓶吹瓶机的单位售价同比上年分别增加６．１８％、２．５１％，主要原因是报告期内境外合同设备售价增加所致。

　　报告期内，公司销售毛利率为２８．３６％，其中，境内销售毛利率、境外销售毛利率分别为２１．６３％、３９．１４％。报告期内，公司境外销售比例为３８．４２％，同比上年增加７．５５％，其中灌装生产线％，全自动ＰＥＴ瓶吹瓶机境外销售比例同比增加１３．９３％。本年度公司境外销售的增长使得公司的总体毛利率较上年度有所增长。

　　综上所述，经比较分析同行业上市公司、产品成本构成、单位售价及境内境外销售情况，灌装生产线、全自动ＰＥＴ瓶吹瓶机毛利率较上年同期增加的主要原因是单位售价提高及境外销售比例上升所致，报告期内公司灌装生产线、全自动ＰＥＴ瓶吹瓶机毛利率较上年同期增长是合理的。

　　问题三、报告期内，你公司销售费用－佣金及海外代理费为４６８万，同比增长１３１％。请你公司结合报告期内公司海外业务收入情况，补充说明报告期内销售费用－佣金及海外代理费同比增长的原因及合理性。请年审会计师核查并发表明确意见。

　　报告期内，公司销售费用中佣金及海外代理费为４６８万元，同比增长１３１％，主要是全资子公司达意隆北美有限公司（以下简称“北美达意隆”）向代理商支付销售佣金所致。

　　公司境外销售，主要是通过直销开发客户及委托当地代理销售两种方式。一般情况下，公司与代理商签订产品销售合同，将产品直接销售给代理商，再由代理商销售给终端客户，在此情况下不会产生销售佣金及海外代理费。但公司在开拓进入新的国家和地区，或者公司产品知名度和影响力还不够大的行业或者市场，有的时候需要视情况借助当地的代理商、中介公司或者行业协会等，帮助寻找客户并参与商务谈判。代理商在协助公司完成产品销售合同的签订后，才会产生销售佣金及海外代理费。佣金及海外代理费的增减变动与销售收入的变动不存在比例关系。

　　报告期内，美国代理商帮助寻找新客户并参与商务谈判，协助北美达意隆签订销售合同６０３．２２万美元。截至２０１９年末，该销售货物已按合同交付并确认销售收入，该合同已收款９１％，剩余尾款为质保金为９％，将在合同约定质保期后收取。根据公司与美国代理商的约定，按照签订销售合同金额支付佣金合计４８．２６万美元。

　　综上所述，公司佣金及海外代理费同比增长１３１％符合公司业务情况，具有合理性。

　　问题四、报告期末，你公司账龄３年以上的应收账款余额为１．３亿元，占期末应收账款余额比例为２８．９５％。请你公司结合同行业可比公司信用政策情况，补充说明你公司报告期末长账龄应收账款余额占比较高的原因及合理性，并结合你公司坏账准备计提政策、期后回款情况，补充说明你公司期末坏账准备计提是否充分、谨慎。请年审会计师核查并发表明确意见。

　　报告期末，公司应收账款账面余额４４，８９３．１９万元，已计提坏账准备１４，６３５．０５万元，坏账准备计提比例为３２．６０％。从同行业期末应收账款计提坏账准备的比例可以看到，公司期末应收账款坏账准备的计提比例低于同行业的新美星，高于永创智能和普丽盛两家。其中，公司按单项计提坏账准备的应收账款比率为９５．３０％，高于新美星，低于普丽盛；公司按组合计提坏账准备的应收账款计提比例为２６．３２％，低于新美星，高于普丽盛和永创智能两家，这是因细分行业及客户类型的不同所致。

　　报告期末，公司账龄３年上的应收账款余额为１３，０１０．７６万元，占期末应收账款余额比例为２８．９８％，较上期末增加４．３８％。

　　报告期末，公司账龄３年以上的应收账款余额为１３，０１０．７６万元，其中单项计提坏账准备的应收账款３，５６１．１９万元、境内按组合计提坏账准备的应收账款７，８７６．９３万元和境外按组合计提坏账准备的应收账款１，５７２．６４万元，占比分别为２７．３７％、６０．５４％和１２．０９％。公司账龄３年以上的应收账款已计提坏账准备金额为９，８２４．１７万元，其中单项计提坏账准备的应收账款的坏账准备金额为３，４８７．５７万元、境内按组合计提坏账准备的应收账款的坏账准备金额为５，１８６．１７万元和境外按组合计提坏账准备的应收账款的坏账准备金额为１，１５０．４３万元，坏账准备计提比例分别为９７．９３％、６５．８４％和７３．１５％。

　　报告期末，公司根据应收账款构成情况，将存在争议或涉及诉讼、仲裁的、或已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收账款划分为按单项计提坏账准备的应收账款。报告期末，深圳西满塑料包装制品有限公司（以下简称“深圳西满”）期末应收账款余额为８４９．３０万元，该公司已经进行破产清算，根据《重整计划草案》的安排，公司预计现金受偿金额为７３．６１万元，公司对预计现金受偿金额与应收账款差额部分已全额计提坏账准备。２０２０年３月４日，公司已收到该受偿金额。公司对３年以上的按单项计提坏账准备的应收账款逐笔检查，除深圳西满外已全额计提坏账准备。公司将预计未来很可能收回的应收账款，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，分别按境内、境外组合计算预期信用损失。报告期末，公司已对３年以上的境内、境外按组合计提坏账准备的应收账款按预期信用损失率计提了坏账准备，坏账准备计提比例分别为６５．８４％和７３．１５％。

　　报告期末，公司３年以上按组合计提坏账准备的应收账款金额为９，４４９．５７万元，占报告期末应收账款账面余额比例为２１．０５％，与同行业上市公司比较情况如下：

　　从上表可以看出，账龄３年以上按组合计提坏账的应收账款在行业内普遍存在，主要为逾期的质保款项。报告期末，公司按组合计提坏账准备的应收账款占应收账款账面余额比例为２１．０５％，低于新美星，高于永创智能和普丽盛两家。

　　公司主要产品包括水处理、饮料前处理系统、ＰＥＴ瓶吹瓶系列、灌装系列、吹灌旋三合一机系列、吹贴灌旋四合一机系列、贴标系列、输送系列、二次包装设备系列等液态产品包装整线及单机设备。公司专业为客户提供适用于各种饮用水、含汽饮品、茶、果蔬汁等饮料，食用油、调味油等液体食品，洗衣液、洗发水、洗手液等液体日化品及其他液体的大型成套包装设备，并为客户提供液体包装全面解决方案。公司所属的行业系装备制造业的细分领域食品与饮料包装机械行业，业务具有产品制造与工程服务的双重特征，产品非标准化程度高，销售收款一般是根据合同履约进度分期收款，根据公司与客户签订的销售合同付款方式条款，公司一般的结算方式为：预收货款－发货前收款－安装调试后收款。安装调试后收款为产品质保款，公司产品质保期一般是１２个月，但部分合同的质保期较长，长达２４个月。３年以上应收款项主要是逾期的质保款，受综合经济因素影响，公司部分下游客户增速放缓，资金较为紧张，导致公司应收账款回款有所延期。

　　报告期末，公司长账龄应收账款余额占比较高，主要为逾期的质保款，与公司所处的行业业务特征相关，符合公司的实际情况。

　　公司为加强货款回笼，增加公司现金流，制订了多项管理措施对销售收款业务环节可能存在的风险进行管控，具体措施如下：

　　１、建立健全营销人员考核机制，将销售回款率、回款及时性纳入营销人员的考核指标。

　　２、财务部定期编制应收账款账龄分析表，统计分析逾期应收账款明细及原因，对应收账款逾期金额大的、逾期时间长的款项，提交营销部门，由营销部门向客户发出催款通知函，进行督促催收。

　　３、财务部定期按应收账款金额及账龄时间出具应收账款对账函，以保证应收账款的准确性。

　　４、公司成立由销售、技术、工程、法务和财务等多部门协作的专项收款工作小组，定期召开尾款催收会议，分析尾款形成原因，制订尾款催收工作计划，采取各种方式和措施促进回款。

　　５、对具有一定偿还能力但经多次催收仍拖延的客户，公司向客户发律师函催收；发律师函后仍不付款的，向法院提起诉讼，通过法律途径进行追讨。

　　报告期末，公司应收账款账面余额４４，８９３．１９万元，已计提的坏账准备金额为１４，６３５．０５万元，坏账准备计提比例为３２．６０％。

　　公司将应收账款划分为按单项计提坏账准备的应收账款和按组合计提坏账准备的应收账款。对于划分为按单项计提坏账准备的应收账款，公司按每一项分项分析预计可收回可能性，并单独计提坏账准备；对于划分为组合的应收账款，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

　　２０１９年末应收账款账面余额为４４，８９３．１９万元，截至目前，在２０２０年度回款总额为２０，７０８．６０万元，期后回款比例为４６．１３％。２０１９年末按单项计提坏账准备的应收账款截至目前已收款９３．５９万元，回款比例２．２９％。２０１９年末按组合计提坏账准备的应收账款截至目前已收款２０，６１５．０１万元，回款比例５０．５１％。２０２０年受新冠疫情影响，公司部分客户疫情期间无法正常开展生产经营，导致客户回款出现一定的延缓，随着下游客户的逐渐复工复产，公司的销售回款也在陆续恢复正常。

　　综上所述，经对比与同行业可比上市公司坏账准备计提情况及分析公司应收账款的期后回款情况，公司应收账款坏账准备计提是充分的、谨慎的，符合《企业会计准则》的规定。

　　问题五、报告期末，你公司存货期末余额４．５２亿元，存货跌价准备余额１３．２８万元。请你公司结合同行业可比公司，补充说明你公司报告期内存货周转率的合理性，存货跌价准备计提是否充分谨慎。请年审会计师核查并发表明确意见。

　　报告期末，公司存货期末余额４．５２亿元，存货跌价准备余额１３．２８万元，具体情况如下表：

　　上表中的存货跌价准备１３．２８万元，为公司之全资子公司珠海宝隆瓶胚有限公司（以下简称“珠海宝隆”）对期末存货进行减值测试，按照成本与可变现净值孰低原则，按照成本高于可变现净值的金额对期末产成品中的瓶胚计提了存货跌价准备。

　　公司实行的是“以销定产”和“以产定采”的生产经营模式。公司是全球范围内少数几家能够提供饮料及其他液体包装机械整线解决方案及工业自动化解决方案综合提供商之一。由于不同客户对包装设备的平面布局、设备配置、性能指标往往有不同的要求，需要根据客户的要求进行定制生产。在接到客户订单后，公司在与客户签订合同后，需要根据客户平面布局、设备配置和性能指标进行整线设计，然后，按照合同约定组织生产和原材料采购。从原材料采购、零部件加工、产品组装、单机检测、主要设备联机测试到入库发货和安装调试，一般需要半年左右的时间，如果是涉及新产品和新工艺的、工艺复杂的整线年下半年公司签订合同较上年同期有一定的增长，因此，报告期末为满足订单交付需要，形成金额较大的原材料、在产品和产成品。

　　从上表中可以看出，公司的存货周转率略高于同行业可比公司，但不存在较大差异。

　　综上，结合公司所处行业特点及公司生产经营模式，对比同行业可比公司存货周转率情况，公司存货周转率水平是合理的，符合公司经营情况。

　　公司期末在对存货进行全面盘点的基础上，对存货遭受毁损，全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本时，预计其成本不可收回的部分，按单个存货项目的可变现净值低于其成本的差额计提存货跌价准备。但对为生产而持有的材料等，如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料仍然按成本计量，如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量。

　　产成品和用于出售的材料等直接用于出售的，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。

　　为线日的财务状况及经营情况，公司于２０１９年１２月末对公司各类资产进行了全面清查。在清查的基础上，对各类存货进行了充分的分析和估算后认为，子公司珠海宝隆的部分存货存在跌价迹象。为此，依据企业会计准则的相关规定，公司对发生减值损失的存货按照可变现净值低于账面成本的差额计提存货跌价准备。

　　珠海宝隆是公司全资子公司，主要进行ＰＥＴ瓶胚生产的代加工业务。报告期内，由于生产数量较少，单位产品分摊的固定费用较多，导致瓶胚成本高于销售价格，公司对发生减值损失的瓶胚按照可变现净值低于账面成本的差额计提了存货跌价准备。

　　２０１９年度公司产品毛利率为２８．３６％，较上年同期增长１．９７％，２０２０年度的产品毛利率预计不会发生较大变化，存货未出现减值迹象。

　　报告期末，公司原材料账面余额为１２，９０６．１０万元，公司原材料包括外购机械加工件、电气元器件、不锈钢材料、配套设备等，公司的原材料主要为钢材类原材料，可保存和使用的期限较长。由于公司实行的是“以销定产”和“以产定采”的生产经营模式，按照客户订单实行以销定产，使得公司可以根据生产计划来制定原材料采购计划，能有效控制原材料的库存量和采购价格。报告期末，公司对原材料进行了全面盘点，并按照公司会计政策，对公司原材料明细进行了减值测试，未发现有减值迹象，无需计提存货跌价准备。

　　从上表中可以看出，报告期末，公司在产品和产成品账面余额合计为３２，２４６．９８万元，其中，公司在产品期末余额为８，０５５．２９万元，其中有对应订单的在产品为６，００２．１５万元，订单占比为７４．５１％；公司产成品期末余额为２４，１９１．６９万元，其中有对应订单的产成品为２２，７７０．７８万元，订单占比为９４．１３％，公司绝大部分的产成品都有对应客户订单。公司期末的在产品主要为客户尚未完工的订单和预先生产的常规备货；公司期末的产成品主要为尚未发货的设备、已经发货在途的设备和尚未完成安装调试的设备。

　　公司专业研发、生产、销售适用于各种饮用水、含汽饮品、茶、果蔬汁等饮料，食用油、调味油等液体食品，洗衣液、洗发水、洗手液等液体日化品及其他液体的大型成套包装设备，并为客户提供液体包装全面解决方案。由于公司为客户提供是大型成套包装设备，并为其提供液体包装全面解决方案，生产周期相对较长。为了缩短设备交付周期、均衡生产和控制成本，根据销售部门产品市场需求预测，会预先生产少量的标准通用半成品设备，在接到客户订单的具体要求后，再根据客户设备配置要求对设备进行进一步加工生产。由于公司所处行业和大型成套包装设备特性，公司产品需要在客户现场进行安装调试后，方可达到收入确认条件，从签订销售合同到确认销售收入的周期较长。２０１９年下半年度公司销售订单较上年同期有一定的增长，部分订单在此期间陆续完工入库，但尚未完成安装调试工作，所以，报告期末的产成品较上年同期有较大增长。

　　根据公司会计政策，在产品和产成品跌价准备是以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。对在产品和产成品的估计售价，已经与客户签订了销售合同的，根据销售合同约定的售价计算其可变现净值；预先生产的标准通用半成品设备，尚未取得销售合同的，根据同类产品当前的市场售价情况，减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确认其可变现净值。报告期末，公司对在产品和产成品进行了全面盘点，并按照公司会计政策，对客户订单设备和标准通用半成品设备分别进行减值测试，未发现有减值迹象，无需计提存货跌价准备。

　　综上所述，公司主要在产品和库存商品，均有相应客户订单并有对应预收款项，与相关进度匹配；公司的存货跌价准备与同行业可比公司不存在较大差异。报告期末，公司已对各类存货进行全面清查，并对存在减值迹象的存货足额计提跌价准备。公司存货跌价准备计提是充分谨慎的。

　　问题六、报告期末，你公司递延所得税资产余额４，０３８万元，占期末净资产比例为６．６７％。你公司２０１７年－２０１９年扣非后净利润分别为－７１６．８９万元、－１，２９３．４８万元、－５，３９１．１７万元。请你公司：（１）结合你公司扣非后净利润情况，补充说明你公司扣非后净利润持续亏损的原因，你公司是否具备持续盈利能力。（２）结合上述分析，补充说明报告期末递延所得税资产的确认依据，是否符合会计准则的相关规定。请年审会计师核查并发表明确意见。

　　２０１７－２０１９年度，公司产品销售毛利率分别为２６．１２％、２６．３９％和２８．３６％，但是期间费用率分别为２３．８３％、２２．６７％和２７．９３％，这是公司近三年扣非后净利润持续亏损的主要原因，各年度具体影响因素如下：

　　２０１７年，我国经济整体保持了较为稳定的局面，经济结构进一步深化调整。国内外饮料包装机械行业市场竞争依旧较为激烈，同时国际政治经济局势呈现出新的变化，给公司的业务发展带来了新的挑战。面对市场形势的变化，公司持续聚焦公司主业，积极开拓创新，深化整合布局，强化内部管理，优化业务流程，扎实推进各项工作。公司现有业务出现触底回升，公司产品销售毛利率较上年同期有所提升，但是受人工成本和差旅费等增加影响，销售费用较上年同期有所增长。

　　２０１７年度公司发生的财务费用为２，５８４．５０万元，主要是年度内人民币升值，产生汇兑损失１，２４７．８１万元。

　　受整体经济环境相对疲软、人民币汇率波动造成的出口压力加剧、中美贸易摩擦使得外部环境不确定因素增加以及行业竞争加剧等不利因素的影响，给行业相关企业带来一定的盈利压力。２０１８年度公司采取了一系列措施降低成本，积极应对国内外竞争对手的挑战，公司产品毛利率由２０１７年的２６．１２％提升到２６．３９％。但是，由于受用工成本上升、差旅费、市场拓展费用等增加影响，公司销售费用较上年同期有所增长。

　　受宏观经济环境、行业发展和市场竞争加剧影响，２０１９年度实现营业收入７１，２１４．１４万元，较上年同期减少２７．７４％，产品销售毛利较上年同期减少５，８０８．３０万元，这是公司业绩亏损的主要原因。由于公司所处行业受宏观经济及流动性影响，部分下游客户业务增长减缓，资金较为紧张，致使客户付款周期拉长，公司计提的应收账款坏账准备较上年有较大增长。

　　公司目前的主营业务为液体自动化包装机械的研发、生产和销售；饮料、日化洗液等液体的代加工。目前公司产品销售主要集中在ＰＥＴ瓶包装机械及智能后段包装机械，涵盖饮料包装机械领域，以及日化、油脂、调味品等高黏度流体包装机械领域，能为客户提供水处理系统；饮料前处理系统；ＰＥＴ瓶吹瓶、灌装、贴标、输送、智能后段包装（即二次包装）等液态食品、日化包装整线解决方案及单机设备，为客户提供设备研发、生产、包装、仓储、物流等环节的需求。公司的后段包装机械设备涵盖了智能装箱机、智能装盒机、智能送料机、并联机器人等系列工业自动化设备，替代人工积极作用明显，应用范围广泛。

　　公司目前是全球范围内少数几家能够提供饮料及其他液体包装机械整线解决方案及工业自动化解决方案综合提供商之一。公司聚焦在饮料、油脂、日化等快消品行业、塑料制品行业及其他可适用领域，为客户提供专业的整体智能解决方案。

　　公司专业研发、生产、销售适用于各种饮用水、含汽饮品、茶、果蔬汁等饮料，食用油、调味油等液体食品，洗衣液、洗发水、洗手液等液体日化品及其他液体的大型成套包装设备，并为客户提供液体包装全面解决方案，主要产品定位于包装机械中的中高端产品，包括水处理、饮料前处理系统、ＰＥＴ瓶吹瓶系列、灌装系列、吹灌旋三合一机系列、吹贴灌旋四合一机系列、贴标系列、输送系列、二次包装设备系列等液态产品包装整线及单机设备。

　　公司所属的行业系装备制造业的细分领域食品与饮料包装机械行业，根据《国民经济和社会发展第十三个五年规划纲要》、《食品和包装机械“十二五”发展规划》、《食品工业“十二五”发展规划》等相关政策文件，国家、省市及行业政策均鼓励和支持液态食品包装机械和智能设备的大力发展。有关部门根据相关国家政策相应出台了《关于加快我国包装产业转型发展的指导意见》、《关于深入推进信息化和工业化融合管理体系的指导意见》、《智能制造发展规划（２０１６－２０２０年）》，引导企业通过信息技术与制造业与装备的深度融合、制造与服务的深度融合，推动食品包装行业的转型升级。

　　随着我国经济的快速发展，国内生活水平逐步提高，居民购买力和消费意愿逐步增强，消费观念不断升级。饮料市场的需求随着经济的发展和人们生活水平的提高稳步发展，同时，饮料包装品种推陈出新，包装形式具有较强的时尚特征，包装形式变化较快，而不同的包装形式需要不同的包装机械和工艺技术，因此饮料市场需求的稳步提高以及饮料包装形式的较快变化将使得中国饮料包装机械的市场需求有望实现平稳的发展。

　　与国外知名企业的产品相比，国内相对较低的人工及原材料成本使得国内产品具有一定的低成本优势。通过多年持续不断的研发投入，公司已具备一定的技术实力和自主创新能力，使得所生产的产品具有较高的性价比优势。公司产品具备了与跨国公司产品在国内与国际市场上进行竞争的实力，在国内正在逐步替代进口产品。

　　由于我国饮料包装机械行业起步较晚，在产品的研发、设计、生产与技术方面与发达国家有一定的差距。在国家产业政策的支持下，公司依靠自主创新并注重引进消化吸收国外先进技术和经验，在吹瓶技术、吹灌旋一体化技术、吹贴灌旋技术、无菌灌装技术、食用油灌装技术、贴标技术上已经取得重大突破。部分领域的技术水平及产品性能与发达国家的非常接近或已达到先进水平，在国际市场上的竞争力进一步增强。

　　经过二十年的发展，在ＰＥＴ瓶液体包装机械领域，目前公司生产规模、市场占有率均在国内处于领先地位，建有国家级研发中心，是国家火炬计划重点高新技术企业。

　　公司创新研发了四项国家重点新产品：ＲＪＭ系列全自动吹瓶机、ＣＰＸＸ系列全自动高速ＰＥＴ瓶吹瓶机、全自动轻量化瓶吹灌旋一体机、高粘度流体灌装一体化成套设备以及五项国家高新技术产品：全自动高速酱油灌装机、茶果蔬汁热灌装生产线、ＰＥＴ瓶饮料高速热灌装生产线、ＰＥＴ瓶高速吹瓶机、含气灌装机。拥有目前行业领先水平的全自动高粘度灌装技术（应用于酱油、食用油、日化液体等行业）、全自动吹瓶灌装旋盖一体机技术（高速第五代吹瓶机）、含气灌装压盖设备技术、回转式全自动粘流体灌装封盖机技术、全自动吹贴灌旋四合一一体机等自主研发的高精尖技术。在工业自动化应用领域，公司是国内较为成熟的集成生产商之一，目前已经形成国内系列齐全、性能先进的并联机器人系列，操作简单、安全性好、产品技术附加值较高。

　　公司具有丰富的国内、国际液态食品与饮料包装机械整线工程总包管理经验，在全球完成了超过５００个大型交钥匙工程项目，是目前国际上少数能从ＰＥＴ粒料到成品的包装整线供应商之一。基于多年来在包装工程上累积的优势，公司具有丰富的服务终端客户与集成商的应用经验，通过良好的服务体系，能够帮助客户实现高效率、高柔性的工业生产。

　　同时，公司注重设备与食品安全，已经通过欧洲ＣＥ认证，美国ＵＬ认证，是ＩＳＯ９００１认证的企业，并获得了两化融合贯标认证。公司检测中心是国内行业迄今为止检测手段最先进、检测设备最齐全、检测项目最齐备的检测中心之一。公司为了保持行业领先地位，持续投入打造行业领先的“三大中心”一一机械加工中心、品控检测中心和研发中心，拥有雄厚的技术研发实力和自主创新能力，为公司未来发展打造坚实基础。

　　１、受宏观经济环境、行业发展和市场竞争加剧影响，２０１９年度实现营业收入７１，２１４．１４万元，较上年同期减少２７．７４％，但是产品销售毛利率由２０１８年的２６．３９％提升到２８．３６％，目前公司在手订单较上年同期有较大的增长。

　　２、２０１９年度公司期间费用为１９，８９２．０３万元，较上年同期减少２，４５１．０２万元，说明公司的费用控制取得了一定成效。

　　３、２０１７－２０１９年经营活动产生的现金流量净额分别为１２，７３５．９２万元、３，２５５．８０万元和－４，３３８．６７万元，２０１９年度主营业务收现比率为１．３１，说明公司当期营业收入的变现能力较强。２０１９年度，公司销售商品、提供劳务收到的现金为９３，３３６．０７万元，与上年同期基本持平；公司购买商品、接受劳务支付的现金为７４，３８０．５１万元，较上年同期增加１１，７９９．１７万元，较上年同期增长１８．８５％，这主要是因为下半年公司在手订单增加，为项目支付的材料采购款项相应增加所致。

　　４、２０１９年末，公司总资产为１４４，０１１．３９万元，归属于上市公司股东的净资产为６０，５３３．６０万元，货币资金为１９，４６０．２０万元，资产负债率为５７．９５％。

　　１、市场方面，继续深耕ＰＥＴ瓶饮料、日化生产设备等相关行业市场，保持并扩大相关优势领域的市场份额；结合公司的智能制造系统解决方案，不断优化整体解决方案的技术能力及项目管理能力；通过精细化项目管理，挖掘和响应客户需求，提升服务质量，进一步提高公司的市场竞争力。

　　公司将继续加大品牌推广力度，根据市场和公司实际情况参加合适的展会、行业推广会等市场拓展活动，加大市场销售渠道的多元化建设，实现多渠道、多元化产品销售，使国内外业务进一步增长，提升自主品牌的知名度。

　　２、技术方面，公司将持续研发投入，坚持技术的持续创新，通过技术革新实现产品的升级换代，进一步提高设备的性能和高性价比，坚持生产高质量、高稳定性的产品，形成差异化的竞争优势，同时积极开发新产品，延伸公司的产品链，实现公司的可持续发展。公司将通过持续加强技术创新、产品创新、工艺创新、组织管理创新，在保证收入增长的同时，确保毛利率同步增长。

　　３、公司将持续加强成本控制，推动通过技术改造、工艺革新，充分发挥产能优势，降低生产损耗，压缩成本；加强内控管理，进一步完善内控体系建设，提高公司业务发展的抗风险能力；加强产品合同的项目预算管控，控制项目成本；加强货款回笼，采取各种方式和措施促进回款，努力降低公司的财务成本，增强公司现金流。

　　综上所述，公司所处行业发展情况及公司在行业中的地位和技术创新优势，以及公司目前财务状况情况，辅之公司管理层的各项重点工作，将保证公司具备持续发展能力。

　　公司采用资产负债表债务法进行所得税的会计处理。所得税包括当期所得税和递延所得税。除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益均计入当期损益。

　　公司对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。递延所得税资产和递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定，按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。

　　公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

　　从上表中可以看出，公司期末递延所得税资产主要为因计提坏账准备和待弥补亏损形成可抵扣暂时性差异而确认的递延所得税资产。报告期末，公司递延所得税资产主要是由广州达意隆、北美达意隆、东莞宝隆和珠海宝隆构成。

　　受整体经济环境相对疲软以及行业竞争加剧等不利因素的影响，公司最近３年盈利较弱，但公司所处行业发展前景良好，公司产品一直保持在行业的竞争力，也是行业里为数不多的几家能与国外竞争对手直接竞争的公司之一，同时，公司多年来已积累了在技术研发、品牌、产品与市场和液体自动化包装整线解决方案等多方面的优势。

　　国家税务总局《关于延长高新技术企业和科技型中小企业亏损结转弥补年限有关企业所得税处理问题的公告》（国家税务总局公告２０１８年第４５号）规定，具备高新技术资格企业，未弥补亏损最长结转年限为１０年。广州达意隆公司为广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省税务局联合认定的高新技术企业，根据国家税务总局的上述文件之规定，公司未弥补亏损最长结转年限为１０年。

　　广州达意隆２０１７年度以前因亏损形成的可抵扣暂时性差异已通过２０１７年及２０１８年度的应纳税所得额弥补完毕。广州达意隆报告期末待弥补亏损可抵扣暂时性差异均为２０１９年度形成，按照税法规定可以在以后１０个年度内弥补亏损。

　　随着２０１９年国家和各级地方政府扶持中小企业政策的陆续出台和落地，公司２０１９下半年度的销售订单较上年同期有一定的增长。２０１９年度公司产品毛利率为２９．２２％，较上年同期增长３．０８％，２０２０年度的产品毛利率预计不会发生较大变化。

　　公司董事会在总结２０１９年经营情况和分析２０２０年经营形势的基础上，对公司的市场和业务拓展计划进行综合分析，并考虑经济环境、行业形势及市场需求等因素对预期的影响，结合公司的实际情况，并按照企业会计准则，稳健、谨慎地对２０２０年度经营计划进行了预测和编制。根据盈利预测情况，公司可抵扣暂时性差异在可预见的未来很可能转回。

　　综上所述，公司目前的业务经营、财务状况和经营性现金流量都能够保证公司的持续盈利能力。公司可抵扣暂时性差异在可预见的未来很可能转回，因此，公司根据会计准则要求确认了递延所得税资产。

　　北美达意隆是公司于２０１２年成立的全资子公司，该公司的经营范围是电子、机械设备的销售以及维修服务。在美国子公司成立以前，公司的设备主要直接销售给北美地区的客户，但碍于时差、配件服务和工程服务等原因，导致难以更好地维护客户关系，而且北美地区环绕着众多历史悠久、实力世界领先的设备制造商，市场竞争激烈。考虑到这一发展瓶颈，公司从战略意义出发，在美国设立子公司，负责美洲区的市场开发、售后服务和配件服务等。为了开发市场和建立销售及售后服务体系，公司前期投入费用较多，累计亏损较大。经过几年的市场开拓和销售渠道及售后体系的建立和完善，提高了公司“达意隆”品牌在北美市场的知名度和市场竞争力，北美达意隆最近三年已通过应纳税所得额弥补前期形成的经营性亏损９８３．８５万元。根据美国税法的规定，企业经营亏损可以在未来２０年内弥补，北美达意隆报告期末可抵扣暂时性差异在可预见的未来很可能转回，因此，公司根据会计准则要求确认了递延所得税资产。

　　东莞宝隆包装技术开发有限公司（简称“东莞宝隆”）是公司于２０１３年成立的全资子公司，该公司经营范围：食品生产；批发、零售：预包装食品、散装食品。包装技术研发及相关信息咨询；生产、销售、加工：塑料瓶、塑料坯、塑料原料；货物进出口。东莞宝隆最近三年已通过应纳税所得额弥补前期形成的经营性亏损２，０６７．６７万元。东莞宝隆报告期末可抵扣暂时性差异在可预见的未来很可能转回，因此，公司根据会计准则要求确认了递延所得税资产。

　　珠海宝隆公司于２０１５年成立的全资子公司，该公司经营范围为ＰＥＴ塑料瓶胚的生产和销售。公司主要客户是碳酸瓶胚的饮料生产商，由于下游客户自身的原因，客户提供给珠海宝隆的订单低于设备产能，产能利用率不足，导致单位产品分摊的固定费用较高，珠海宝隆公司持续出现亏损，但是２０１９年度的亏损较以前年度已大幅度减少。２０２０年度，公司主要客户加大了订货量，同时，公司在拓展新客户也取得一定成效。经过公司认线年及以后年度有足够的应纳税所得额来弥补以前年度亏损，因此，公司根据会计准则要求确认了递延所得税资产。

　　综上所述，公司具备持续盈利能力，预计未来具备足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异，因此公司报告期末确认的递延所得税资产是合理的，符合企业会计准则的规定。

　　问题七、报告期内，你公司前五大客户销售金额占年度销售总额比例为４１．８１％，前五大供应商合计采购金额占年度采购总额比例为１７．７５％。请你公司补充说明你公司最近三年前五大客户、前五大供应商变化情况、营收采购情况、期末应收应付余额、期后回款付款等情况，说明前五大客户及供应商的经营范围、业务资质、业务及人员规模是否与你公司销售或采购规模相匹配，前五大客户、前五大供应商与你公司、你公司控股股东、公司董监高是否存在关联关系，并向我部报备最近三年前五大客户、前五大供应商名称。请年审会计师核查并发表明确意见。

　　注：期后回款是指截至问询函回复之日的收款总额。人员规模是根据公开资料查询或向客户了解获取。

　　２０１７年度，公司前五大客户销售额为２３，１０３．３６万元，占年度销售总额比例为２４．０３％。至２０１７年末，前五大客户应收账款账面余额为１２，３０６．４９万元，期后收款总额为１０，６３６．１８万元，回款比例为８６．４３％。

　　２０１８年度，公司前五大客户销售额为２９，０６５．７９万元，占年度销售总额比例为２９．４９％。至２０１８年末，前五大客户应收账款账面余额为８，０３３．７８万元，期后收款总额为７，０７３．７１万元，回款比例为８８．０５％。

　　２０１９年度，公司前五大客户销售额为２９，７７１．４４万元，占年度销售总额比例为４１．８１％。至２０１９年末，前五大客户应收账款账面余额为５，８５９．７６万元，期后收款总额为５，１０３．２９万元，回款比例为８７．０９％。

　　前五大客户中多家公司是公司长期合作的重要客户，行业资历深、合作年限长，回款情况良好。２０１７至２０１９年前五大客户的经营范围、业务资质、人员规模符合公司销售要求，与公司销售规模相匹配，与公司、公司控股股东、公司董监高不存在关联关系。

　　注：期后付款是指截至问询函回复之日的付款总额。人员规模是根据公开资料查询或向供应商了解获取。

　　２０１７年度，公司前五大供应商采购额为８，００２．７７万元，占年度采购总额比例为１８．０４％。至２０１７年末，前五大供应商应付账款账面余额为２，９１５．７５万元，期后付款总额为２，９１５．７５万元，付款比例为１００．００％。

　　２０１８年度，公司前五大供应商采购额为９，７５８．７４万元，占年度采购总额比例为２１．３５％。至２０１８年末，前五大供应商应付账款账面余额为８８９．６３万元，期后付款总额为８８９．６３万元，付款比例为１００．００％。

　　２０１９年度，公司前五大供应商采购额为８，９６２．７６万元，占年度采购总额比例为１７．７５％。至２０１９年末，前五大供应商应付账款账面余额为６５６．５６万元，期后付款总额为６５６．５６万元，付款比例为１００．００％。

　　前五大供应商主要为公司提供不锈钢材料、塑料管件、电器元气件、管阀件及代加工原材料、切片等，产品质量、交期皆能满足公司生产要求，其中多家供应商是公司重要的合作伙伴，合作年限长，合作关系良好。近三年前五大供应商的采购总额及占年度采购比例变化不大，期后付款情况良好。２０１７至２０１９年公司前五大供应商的经营范围、业务资质及人员规模符合公司生产及采购要求，与公司采购规模相匹配，与公司、公司控股股东、公司董监高不存在关联关系。

　　综合上述情况，２０１７至２０１９年前五大客户和前五大供应商与公司的交易真实、有效，履行情况良好，公司经营规模、业务资质、人员规模均符合公司生产和销售的要求，皆与本公司的销售、采购规模相匹配，与公司、公司控股股东、公司董监高不存在关联关系。

　　问题八、报告期内，你公司其他收益－政府补助２，０２９万元。请你公司结合报告期内政府补助明细情况，补充说明相关政府补助是否达到临时公告标准，你公司是否存在以定期报告代替临时报告的情形。

　　根据《深圳证券交易所上市公司业务办理指南１１号一一信息披露公告格式》之《第３９号上市公司获得政府补助公告格式》规定：“上市公司及其子公司获得可能对上市公司资产、负债、权益或经营成果产生重大影响的政府补助适用本格式。上述政府补助，指依据《企业会计准则》定义并确认的政府补助；上述重大影响，是指收到的与收益相关的政府补助占上市公司最近一个会计年度经审计的归属于上市公司股东的净利润１０％以上且绝对金额超过１００万元，或者收到的与资产相关的政府补助占最近一期经审计的归属于上市公司股东的净资产１０％以上且绝对金额超过１，０００万元。”

　　由于公司２０１８年度审计报告签署日为２０１９年４月２５日，因此２０１９年１月１日至２０１９年４月２５日的政府补助披露标准依据为２０１７年度经审计的财务数据，２０１９年４月２６日至２０１９年１２月３１日的政府补助披露标准依据为２０１８年度经审计的财务数据。

　　公司２０１７年经审计归属于上市公司股东的净利润为２，０１７．８２万元，归属于上市公司股东的净资产金额为６３，４２８．１５万元，公司２０１９年１月１日至２０１９年４月２５日与收益相关的政府补助披露标准为２０２万元，与资产相关的政府补助披露标准为６，３４０万元。

　　经核查，公司２０１９年１月１日至２０１９年４月２５日收到的政府补助中单项金额在１００万元以上的共两笔，分别为２０１７年广州市企业研发经费投入后补助项目资金（区财政）、２０１７年广州市企业研发经费投入后补助项目资金（市财政）均未达到法定信息披露的标准。

　　公司２０１８年度经审计归属于上市公司股东的净利润为１，０３４．６０万元，归属于上市公司股东的净资产金额为６４，３４９．７０万元，公司２０１９年４月２６日至２０１９年１２月３１日与收益相关的政府补助披露标准为１０３万元，与资产相关的政府补助披露标准为６，４３４．９７万元。对于２０１９年４月２６日至２０１９年１２月３１日达到信息披露标准的政府补助，包括基于机器视觉的高速高精并联机器人研发及产业化项目（市财政）、广州市商务局２０１９年度外经贸发展专项资金企业品牌培育项目以及２０１９年中央财政智能制造系统解决方案奖补资金公司已发布了临时公告。

　　经核查，除上述已披露的政府补助外，公司２０１９年４月２６日至２０１９年１２月３１日收到的其他政府补助单项金额均未达到法定信息披露的标准。

　　综上，公司收到政府补助事项已履行了信息披露义务，不存在以定期报告代替临时公告的情形。

　　问题九、年报显示，２０１７年８月，Ａ－ｏｎｅＰｒｏｄｕｃｔｓ＆ＢｏｔｔｌｅｒｓＬｔｄ．（以下简称＂Ａ－ｏｎｅ＂）向坦桑尼亚高级人民法院起诉公司及香港华运实业有限公司配件合同纠纷案，请求判令你公司及香港华运支付经济损失４８４．５４万美元，以及相关利息、诉讼费和其他经济补偿。２０１９年１０月９日，坦桑尼亚高等法院做出判决，判决你公司和香港华运实业有限公司向Ａ－ｏｎｅ支付经济损失、利息、诉讼费和其他经济补偿。请你公司补充说明上述诉讼的进展情况，对你公司生产经营的影响。请年审会计师核查并发表明确意见。

　　公司于２０１７年８月２５日收到由坦桑尼亚律师转寄的坦桑尼亚联合共和国高等法院（以下简称“高等法院”）发出的《传票》、《起诉状》等诉讼资料。Ａ－ｏｎｅＰｒｏｄｕｃｔｓ＆ＢｏｔｔｌｅｒｓＬｔｄ．（一家根据坦桑尼亚联合共和国法律成立并存续的公司，以下简称“Ａ－ｏｎｅ”、“原告”）以公司及香港华运实业有限公司（以下简称“香港华运”、“第二被告”）为被告，向高等法院提起诉讼。Ａ－ｏｎｅ以与公司于２０１２年到２０１５年间签订的配件订单（涉及订单金额总共约为８．７８万美元），公司部分配件交货迟延、部分配件未交货为由向高等法院提起诉讼，要求公司赔偿经济损失４８４．５４万美元，以及相关利息、诉讼费和其他经济补偿。高等法院商事法庭已受理该买卖合同纠纷案。（以上概称“商事案件”）

　　因该案件中部分起诉内容与Ａ－ｏｎｅ于２０１６年１月在北京提起的仲裁案内容相关，基于仲裁案件已由中国国际经济贸易仲裁委员会（以下简称“贸仲委”）作出裁决。公司依据在坦桑尼亚当地代理律师的分析，并按该代理律师的建议，通过其依次向高等法院、上诉法院提出管辖权异议、修正程序等相关诉讼程序，现管辖权异议处于上诉阶段，修正程序已被驳回。

　　２０１９年１０月９日，公司接到坦桑尼亚代理律师发来的法院判决书，当地高等法院对商事案件进行了判决，判决内容如下：

　　（一）由被告（即公司和香港华运）共同和分别向Ａ－ｏｎｅ支付４，８４５，３６２．５０９美元的损失；

　　（二）被告应以上述第１点的金额为本金，按每年１５％的商业利率支付Ａ－ｏｎｅ利息，从通过第二被告（香港华运）向第一被告（公司）支付发票金额之日起至判决之日止。

　　（三）被告应按法院判决金额为本金，按每年１１％的法院利率支付Ａ－ｏｎｅ利息，从判决之日起至全额付清之日止。

　　２０１６年１月，Ａ－ｏｎｅ以公司、香港华运为共同被申请人，向贸仲委提出仲裁申请，要求公司支付约１，８１６．０９万美元损失及赔偿等。２０１７年５月，贸仲委作出《中国国际经济贸易仲裁委员会裁决书》【（２０１７）中国贸仲京裁字第０６７６号】（以下简称“《仲裁裁决书》”），裁决内容如下：公司向Ａ－ｏｎｅ偿付设备费用４．１２万美元；Ａ－ｏｎｅ向公司支付约９４．８１万美元及利息等相关费用。随后，公司立即向高等法院申请承认和执行该仲裁裁决。

　　２０１７年７月２７日，Ａ－ｏｎｅ向高等法院提起了前述第一点商事案件的相关诉讼。２０１８年２月２７日，公司收到北京市第四中级人民法院送达的《撤销仲裁裁决申请书》，Ａ－ｏｎｅ向北京市第四中级人民法院申请撤销《仲裁裁决书》。２０１８年４月，公司收到北京市第四中级人民法院《民事裁定书》【（２０１８）京０４民特４号】，北京市第四中级人民法院已驳回Ａ－ｏｎｅ撤销裁决的申请。２０１９年５月２２日，公司收到坦桑尼亚高等法院出具的书面裁决，其认可贸仲委作出的《仲裁裁决书》的效力并同意予以执行。公司已立即委托在当地聘请的代理律师申请执行该裁决，同时Ａ－ｏｎｅ公司也向当地法院提交暂停执行该裁决的申请，并提出拒绝承认与执行仲裁裁决的申请程序，目前本案正在审理中。

　　公司与律师团队分析后，重新在坦桑尼亚当地聘请了新的律师处理撤销判决事项。公司于２０１９年１０月１７日向坦桑尼亚高等法院提出撤销判决书的申请，申请内容如下：

　　上述具体内容参见公司于２０１６年４月８日、２０１６年６月１３日、２０１７年５月２７日、２０１７年８月２９日、２０１８年２月２８日、２０１８年４月１１日、２０１９年５月２４日、２０１９年１０月１１日、２０１９年１０月３０日刊登在《证券时报》及巨潮资讯网（ｗｗｗ．ｃｎｉｎｆｏ．ｃｏｍ．ｃｎ）上的《关于公司重大仲裁的公告》（公告编号：２０１６－０３６）、《关于重大仲裁的进展公告》（公告编号：２０１６－０６３、２０１７－０２６）、《关于重大诉讼的公告》（公告编号：２０１７－０３７）以及《关于诉讼暨重大仲裁的进展公告》（公告编号：２０１８－０１７）、《关于诉讼的进展公告》（公告编号：２０１８－０２１、２０１９－０１４、２０１９－０２７、２０１９－０３３）。

　　目前本案件对公司生产经营情况未造成影响。本次商事案件的判决由坦桑尼亚联合共和国高等法院作出，目前，中国与坦桑尼亚联合共和国之间并未缔结也未共同参加相互承认和执行法院判决的双边协议及国际条约，公司未发现中国法院依据互惠原则对坦桑尼亚法院判决予以承认和执行的商事案例；同时由于本次判决中涉及的相关事项已经贸仲委仲裁审理和做出仲裁裁决，公司认为坦桑尼亚联合共和国高等法院无对该商事案件的管辖权。由于坦桑尼亚国家营商环境较不稳定，公司对坦桑尼亚的销售一直采取代理商销售模式，公司在坦桑尼亚亦没有进行过投资，在该国没有资产；目前公司也没有未来在坦桑尼亚投资的计划。鉴于上述情况，公司目前未能发现该判决对公司本期利润或期后利润会带来确定性影响。